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01 财务教学(会计凭证)

来源 :新页软件上传时间 : 2020/9/28 10:58:20浏览数 : 18148次


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财务流程图

一、会计科目概念和设置规则

1.1、科目归纳为资产、负债、权益、成本、损益等类别、软件已根据会计制度预先设定大部分的科目。用户可以根据企业自身的需要对科目进行维护,科目维护主要包括新增、修改、删除。可以通过增加明细科目来更全面、细致地反映企业的经济活动。

尽量不要随意增减一级科目,因为报表公式是预设好的,增加一级科目后一定要相应地修改报表公式,否则会影响到报表数据。

1.2、新增科目

具体操作步骤:

在会计凭证,点击“会计科目”,进入“科目新增”页面

[科目编码]:根据页面提示的科目编码结构(例如4-2-2-2)输入。

[科目名称]:手工输入。

[科目类别]:选择科目所属的类别。

[余额方向]:选择科目的余额方向。

[辅助核算]:选择科目的辅助核算项目。

设置如下图:

  


说明:明细科目的类别必须和上级科目的类别一致;

          建议已经发生业务的科目不能被删除;

          如果需要导出已经设置好的科目,可联系客服进入后台生成科目模板,在新建账套时可导入新的科目模板

 

二、辅助核算

辅助核算是会计科目的延伸,设置某科目有相应的辅助核算后,相当于设置了科目按核算项目进行更为明细的核算。但核算项目又不同于一般的明细科目,它具有更加灵活方便的特性,一个核算项目可以在多个科目引用;而且一个会计科目可以设置单一核算项目,也可以选择多个核算项目,例如可以将应收账款同时设置为部门与往来单位核算。软件预设了部门、往来单位、职员、项目四种辅助核算

具体操作步骤:

会计凭证,进入会计科目界面,双击要设置核算的科目,勾选核算项目


a、凭证录入时选择辅助核算项目


b、查看辅助核算总账,有利于了解核算项目的明细情况。

具体操作:

设置具体的核算类别;

选中后将会显示出核算项目对应的所有科目明细;


三、科目初始余额

财务初始余额包括初始余额录入、试算平衡检查


3.1科目初始余额录入

具体操作步骤:

在会计凭证模块,双击科目初始余额进入编辑界面,录入初始余额保存后,单击“试算平衡”,弹出“试算平衡检查”页面,会显示出试算平衡检查结果:“平衡”或“不平衡”。

说明:科目初始余额是否平衡会影响到资产负债表是否平衡,所以录入初始值时一定要先确保试算平衡


四、凭证

凭证是登记账簿的依据,财务人员需要以凭证的方式记录公司发生的实际经济业务。

凭证的录入

4.1、由业务单据自动生成待开凭证的单据有以下:

自动生成凭证的单据

借方科目

贷方科目

第三方科目

采购订单入库

1405库存商品

2202应付账款

空 或22210101进项税额

采购付款单

2202应付账款

1001库存现金/1002银行存款

 

采购退货

1405库存商品(负数显示)

2022应付账款(负数显示)

空 或22210101进项税额

销售订单出库

1122应收账款

6001主营业务收入

22210107销项税额

销售收款

1001库存现金/1002银行存款

1122应收账款

 

销售退货

1122应收账款(负数显示)

6001主营业务收入(负数显示)

22210107销项税额

资金收入单

1001库存现金/1002银行存款

自定义科目

 

资金资出单

自定义科目

1001库存现金/1002银行存款

 

供应商预付款

1123预付账款

1001库存现金/1002银行存款

 

客户预收款

1001库存现金/1002银行存款

2203预收账款

 

存取款

1001库存现金/1002银行存款

1001库存现金/1002银行存款

 

销售出库结转成本

6401主营业务成本

1405库存商品

 

领料单

5001生成成本

1405库存商品

 

生产入库

1405库存商品

5001生产成本

 

 

 

 

 

 

具体操作步骤:

单击会计凭证功能模块,进入“待开凭证查询”,勾选凭证单据,点左上角的“生成凭证”,在凭证录入里面会生成一张待审核凭证,点审核按钮后该张凭证生效

  

  


4.2、手动制作凭证

步骤1、直接会计凭证模块双击“凭证录入”,进入凭证录制界面。

步骤2、设置凭证的摘要信息,可以手工输入,或者在摘要表选取。

步骤3、设置科目,可以手工输入科目编号,也可以单击“新增”选择科目。如果选择的科目有设置辅助核算,则需要在对应的核算项目列表里面选择项目名称;如图按照往来单位核算:

步骤4、输入借贷方的金额,需相等。

步骤5、单击“保存”后,点“审核”按钮,凭证生效



4.3、打印凭证

点击“凭证录入”上的“打印”按钮,选择凭证打印格式,可单张打印也可批量打印

 

五、账簿

5.1明细账

明细账是指对经济内容进行明细分类核算, 提供具体而详细的核算资料。
系统提供明细账的查询功能, 对每一明细科目在不同期间的发生额进行统计显示。

具体操作步骤:

打开会计凭证里面的凭证明细查询,设置查询开始时间和结束时间,点左边的科目,右边页面会显示符合条件的查询结果

说明:凭证明细查询页面右侧显示的是当前日期有发生额的科目。




5.2、总账

软件提供总账的查询功能, 对所选科目在不同期间的余额和发生额进行统计显示。

具体操作步骤:

打开会计凭证里面的总分类账,设置查询开始时间和结束时间,点左边的科目,右边页面会显示符合条件的查询结果


5.3、凭证汇总表

软件提供凭证汇总计算的功能,对所有明细科目的本期发生额进行合计,生成凭证汇总表, 显示科目编码、 科目名称、 借方金额、 贷方金额,本期余额

具体操作步骤:

打开会计凭证里面的凭证汇总表,设置查询开始时间和结束时间,点左边的科目,右边页面会显示符合条件的查询结果


六、固定资产

具体步骤:   

1、在财务管理模块,打开固定资产,单击“新增”按钮,进入“固定资产”新增页面。设置固定资产的相关信息,

2、公式:期初净值=原值-减值准备

预计残值=原值*残值率

月折旧=(期初净值-预计残值)/预计使用期限

  


3、保存固定资产后即可生成资产购入凭证


4、新增固定资产时如果勾选自动折旧,每个月会自动生成一张固定资产折旧凭证


说明:固定资产购入生成的凭证是根据购买日期生成资产购入凭证,每月自动生成一张折旧凭证,折旧凭证单据日期自动读取当月最后一天


七、出纳管理

出纳管理主要用于记录企业资金的收支情况,全面管理企业资金流动。

资金账户和会计科目是独立分开的,资金账户主要用于订单往来款收支、日常其它资金收入和支出、存取款,首次录入时可根据实际情况录入账户初始余额。

7.1、在资金收支情况表里面查看日记账,如图


7.2 、在资金收支汇总表里面查看日记总账,如图


7.3  、出纳管理里面的资金收入,资金支出,存取款,预存款,预付款单据会自动生成一张待开凭证,在待开凭证查询里可直接点生成凭证

 

八、登账

登账是把一定时期内发生的全部经济业务登记入,计算并记录本期发生额和期末余额。

原则上登账之后,不允许再做登账之前日期的业务单据操作,包括凭证的增删改,系统登账之后也可以反登账。

具体操作:会进入计凭证模块,双击登账,单击登账


九、结转损益

结转损益是指在期末,将损益类科目的余额全部结转到"本年利润"中,在做月末结转损益生成两张损益凭证,即收入凭证和成本凭证

具体操作步骤:

1、进入会计凭证功能模块,登账后,双击打开结转损益,点生成凭证


2、结转后再凭证录入里面显示



说明:如要删除已生成的损益凭证,需先在会计凭证模块的登账”里面点反登账才能删除


十、报表(资产负债表、利润表、现金流量表

10.1、资产负债表:是反映企业一定日期全部资产、负债和所有者权益情况的会计报表。它是以日常会计分录的数据为基础进行归类、整理和汇总而成报表项目过程。报表公式是设置好的,用户只需要录入凭证后,系统会自动生成报表数据

资产负债表公式设置具体步骤:

点左上角“设置”按钮”进入编辑界面,设置好公式后点“保存”按钮

  

说明:资产负债表不平衡的原因

1)初始余额数据录入错误;

2)增加一级科目但没有在资产负债表中设置该科目公式;

3)没有进行期末处理-结转损益。


10.2、利润表:反映企业在一定时期利润的实际形成情况的会计报表。利润表按照各项收入、费用以及构成利润各个项目分类分项编制而成的。

说明:利润表的公式设置办法和资产负债表一样


10.3、现金流量表,反映企业现金增减变动情况的报表,每笔收支都能清楚地反映,如图:


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